ضريبة العملات المشفرة في كوريا الجنوبية 2027: هيئة الضرائب الوطنية تبدأ الاستعدادات لتطبيق معدل 22% على مكاسب الأصول الافتراضية

BitcoinWorld

ضريبة التشفير في كوريا الجنوبية 2027: هيئة الضرائب الوطنية تبدأ الاستعدادات لمعدل 22% على مكاسب الأصول الافتراضية

بدأت هيئة الضرائب الوطنية (NTS) في كوريا الجنوبية رسمياً الاستعدادات الإدارية للضريبة على العملات المشفرة التي طال النقاش حولها، والمقرر تطبيقها اعتباراً من 1 يناير 2027. وأكد بارك جيونغ-يول، رئيس مكتب الضرائب الفردية، في 29 أبريل أن الهيئة تعمل حالياً على بناء البنية التحتية اللازمة لمعالجة الإقرارات الضريبية لدخل الأصول الافتراضية المتولد اعتباراً من العام المقبل. وستكون أول الإقرارات الضريبية مستحقة في مايو 2028، مما يمثل تحولاً تاريخياً لـ 13.26 مليون مستثمر في التشفير في البلاد.

ضريبة التشفير في كوريا الجنوبية 2027: التفاصيل الرئيسية والجدول الزمني

بموجب قانون ضريبة الدخل الحالي، سيُصنَّف الدخل الناتج عن نقل أو إقراض الأصول الافتراضية باعتباره دخلاً آخر اعتباراً من 1 يناير 2027. وستطبّق هيئة الضرائب الوطنية معدل ضريبة مجمعاً بنسبة 22%، يشمل ضريبة دخل آخر بنسبة 20% وضريبة دخل محلية بنسبة 2%. ويُطبَّق هذا المعدل فقط على الأرباح السنوية التي تتجاوز 2.5 مليون وون (ما يعادل تقريباً 1,870 دولاراً أمريكياً).

ستطال الضريبة جميع المستثمرين في الأصول الافتراضية البالغ عددهم 13.26 مليون مستثمر في كوريا الجنوبية. ويستند هذا الرقم إلى العدد التراكمي للأعضاء في منصة Upbit، أكبر بورصة للعملات المشفرة في البلاد، حتى ديسمبر 2024. وبالتالي، يشمل القانون الجديد شريحة واسعة من السكان البالغين.

لماذا التأخير؟ جدول زمني للتأجيلات

يأتي تطبيق عام 2027 في أعقاب تأجيلات متعددة. فقد كانت الضريبة مقررة في الأصل لعام 2022، ثم أُجّلت إلى 2023، ثم إلى 2025، وأخيراً إلى 2027. وجاء كل تأجيل نتيجة نقاشات سياسية حول جاهزية السوق وحماية المستثمرين والحاجة إلى أطر تنظيمية واضحة. وباتت هيئة الضرائب الوطنية الآن أمام موعد نهائي محدد دون توقع أي تأجيلات إضافية.

كيف يعمل معدل ضريبة التشفير البالغ 22%

حساب الضريبة واضح ومباشر، لكنه يتضمن حداً فاصلاً حرجاً. لا يدفع المستثمرون الضريبة إلا على الأرباح التي تتجاوز 2.5 مليون وون سنوياً. وقد صُمّم هذا الإعفاء لاستبعاد المتداولين من الحجم الصغير والمستثمرين العاديين.

• معدل الضريبة: 22% (20% وطني + 2% محلي)
• الدخل الخاضع للضريبة: أرباح التشفير السنوية التي تتجاوز 2.5 مليون وون
• نوع الدخل: دخل آخر (وليس مكاسب رأسمالية)
• أول إقرار: مايو 2028 للدخل المكتسب في 2027

على سبيل المثال، سيدفع مستثمر حقق أرباحاً سنوية من التشفير بقيمة 10 ملايين وون ضريبة على 7.5 مليون وون، مما ينتج عنه فاتورة ضريبية بقيمة 1.65 مليون وون. ولا يمكن ترحيل الخسائر أو تعويضها مقابل أنواع دخل أخرى في ظل القواعد الحالية.

استعدادات هيئة الضرائب الوطنية لتقديم الإقرارات الضريبية على الأصول الافتراضية

تمر هيئة الضرائب الوطنية حالياً بالمراحل الأولى من بناء نظام الإبلاغ. وأفاد بارك جيونغ-يول بأن الهيئة تدرس أفضل الممارسات الدولية، ولا سيما من اليابان والولايات المتحدة. كما ستضع الهيئة مبادئ توجيهية للبورصات لتقديم بيانات المعاملات بصورة تلقائية.

تشمل خطوات الإعداد الرئيسية:

• تطوير النظام: إنشاء منصة رقمية للإبلاغ عن دخل الأصول الافتراضية
• تكامل البورصات: إلزام البورصات مثل Upbit وBithumb وCoinone بتقديم سجلات المعاملات
• تثقيف دافعي الضرائب: إطلاق حملات توعية عامة في 2026
• تدريب الموظفين: تدريب مأموري الضرائب على تقييم العملات المشفرة وتقنيات التدقيق

تحديات التطبيق

يُشير الخبراء إلى عدة عقبات. أولاً، يُعدّ تقييم الأصول المشفرة وقت المعاملة أمراً معقداً بسبب تقلبات الأسعار. ثانياً، لا يزال تتبع المعاملات عبر الحدود وأنشطة التمويل اللامركزي (DeFi) أمراً عسيراً. ثالثاً، يتعين على هيئة الضرائب الوطنية معالجة مخاوف الخصوصية لدى المستثمرين الذين يُقدّرون إخفاء هويتهم.

يُلاحظ كيم هيونغ-جونغ، أستاذ الضرائب في جامعة كوريا، أن هيئة الضرائب الوطنية تحتاج إلى آليات قوية لجمع البيانات. ويقول: "بدون بيانات دقيقة للمعاملات من البورصات، سيكون التطبيق شبه مستحيل". وتعتزم الهيئة استخدام أدوات تحليل البلوكشين لتتبع المعاملات.

التأثير على مستثمري التشفير في كوريا الجنوبية

ستطال الضريبة طيفاً واسعاً من المستثمرين، من المتداولين اليوميين إلى حاملي الأصول على المدى الطويل. ووفقاً لمسح أجرته وحدة الاستخبارات المالية الكورية عام 2024، يتداول نحو 60% من مستثمري التشفير أقل من مرة واحدة في الشهر. وقد يقع هؤلاء المتداولون غير المتكررين دون عتبة 2.5 مليون وون ولا يترتب عليهم أي ضريبة.

غير أن المتداولين النشطين وأصحاب المحافظ الكبيرة سيواجهون التزامات ضريبية كبيرة. ويُعدّ معدل 22% أعلى من ضريبة أرباح رأس المال على الأسهم (20% للمكاسب التي تتجاوز 50 مليون وون)، لكنه أدنى من أعلى معدلات ضريبة الدخل (45%).

يتنبأ محللو السوق بتغييرات سلوكية محتملة. فقد يُقلّص بعض المستثمرين تكرار تداولهم للبقاء دون العتبة، فيما قد ينتقل آخرون إلى البورصات اللامركزية أو المنصات الأجنبية تفادياً للإبلاغ. وتُحذّر هيئة الضرائب الوطنية من أن التهرب الضريبي سيُعامَل بجدية تامة، مع فرض عقوبات تشمل الغرامات والملاحقة الجنائية.

السياق العالمي: كوريا الجنوبية تنضم إلى اتجاه متنامٍ

كوريا الجنوبية ليست وحدها في فرض الضرائب على التشفير. فقد طبّقت دول عديدة تدابير مماثلة أو أعلنت عنها:

يتميز نهج كوريا الجنوبية بعتبته المنخفضة نسبياً وقابليته التطبيقية الواسعة. وكثيراً ما تُعفي دول أخرى المكاسب الصغيرة أو تُطبّق معدلات أدنى على الاحتيازات طويلة المدى.

الاستعداد لموسم تقديم الإقرارات الضريبية 2028

ينبغي للمستثمرين البدء في الاستعداد الآن. توصي هيئة الضرائب الوطنية بحفظ سجلات تفصيلية لجميع معاملات التشفير، تشمل التواريخ والمبالغ والقيم بالوون الكوري. وسيغدو استخدام برامج الضرائب أو المحاسبين المتخصصين أمراً لا غنى عنه للمتداولين النشطين.

ستُصدر هيئة الضرائب الوطنية إرشادات رسمية في 2026. وحتى ذلك الحين، يمكن للمستثمرين دراسة تعديلات قانون ضريبة الدخل والتشاور مع متخصصي الضرائب. كما تعتزم الهيئة تقديم برنامج للإفصاح الطوعي في 2027 لمساعدة المستثمرين على تصحيح أخطاء الإبلاغ السابقة دون عقوبات.

خلاصة

تُمثّل ضريبة التشفير 2027 في كوريا الجنوبية معلماً بارزاً في تنظيم الأصول الرقمية. وقد بدأت هيئة الضرائب الوطنية استعداداتها، ويتعين على المستثمرين الآن التخطيط لواقع ضريبي جديد. ومع معدل 22% على الأرباح التي تتجاوز 2.5 مليون وون، سيطال القانون ملايين الأشخاص. وسيكون فهم القواعد وحفظ سجلات دقيقة والبقاء على اطلاع أموراً جوهرية للامتثال. وسيختبر أول إقرار في مايو 2028 النظام، إلا أن هيئة الضرائب الوطنية ملتزمة بتطبيق سلس.

أسئلة شائعة

س1: متى تبدأ ضريبة التشفير في كوريا الجنوبية؟
تدخل الضريبة حيز التنفيذ في 1 يناير 2027. وستكون أول الإقرارات الضريبية مستحقة في مايو 2028 عن الدخل المكتسب خلال 2027.

س2: ما معدل الضريبة على أرباح التشفير في كوريا الجنوبية؟
المعدل 22%، يشمل ضريبة دخل وطنية بنسبة 20% وضريبة دخل محلية بنسبة 2%. ويُطبَّق على الأرباح السنوية التي تتجاوز 2.5 مليون وون.

س3: من سيتأثر بضريبة التشفير؟
يخضع لهذه الضريبة جميع المستثمرين في الأصول الافتراضية البالغ عددهم 13.26 مليون مستثمر في كوريا الجنوبية. غير أن الضريبة لن تُستحق إلا على من تتجاوز أرباحهم السنوية 2.5 مليون وون.

س4: كيف ستتبع هيئة الضرائب الوطنية معاملات التشفير؟
ستُلزم الهيئة البورصات كـUpbit وBithumb بتقديم بيانات المعاملات تلقائياً. كما ستستخدم الهيئة أدوات تحليل البلوكشين لتتبع المعاملات.

س5: هل يمكنني تعويض خسائر التشفير مقابل دخل آخر؟
لا، وفق القواعد الحالية، لا يمكن ترحيل خسائر التشفير أو تعويضها مقابل أنواع دخل أخرى. ولا تخضع للضريبة إلا الأرباح التي تتجاوز عتبة 2.5 مليون وون.

This post South Korea Crypto Tax 2027: NTS Begins Preparations for 22% Rate on Virtual Asset Gains first appeared on BitcoinWorld.