جکپات ۲۵۰٬۰۰۰ دلاری کازینو کاملاً شانسی به نظر می‌رسید. دو سال بعد، حق بیمه مدیکر هر دوی آن‌ها را افزایش داد.

پست جایزه کازینو ۲۵۰,۰۰۰ دلاری احساس شانس خالص داشت. دو سال بعد، حق بیمه Medicare هر دوی آن‌ها را افزایش داد. اول در 24/7 Wall St. منتشر شد.

دستگاه اسلات چشمک زد، زنگ‌ها به صدا درآمدند، و یک زوج در اواخر دهه شصت زندگی‌شان با جایزه‌ای حدود ۲۵۰,۰۰۰ دلار از کازینو بیرون رفتند. آن‌ها کسر مالیات فدرال را پرداختند، مبلغی برای مالیات ایالتی کنار گذاشتند، و بقیه را به کار انداختند: یک سقف جدید، یک سفر به تعویق افتاده، و بخشی به حساب کارگزاری. دو سال بعد، حق بیمه Medicare هر دوی آن‌ها افزایش یافت، و ارتباط این موضوع تا زمانی که با اعداد روبرو شدند، آشکار نبود.

نسخه‌ای از این سناریو در انجمن‌های بازنشستگی غیرمعمول نیست. کسی عدد بزرگی در کازینو می‌زند، یک ملک اجاره‌ای می‌فروشد، یا سهام شرکت را نقد می‌کند، و سپس دو سال بعد صورت‌حساب تأمین اجتماعی را باز می‌کند که واریز کمتری نشان می‌دهد. پول واقعی است. تعجب واقعی است. و قانون پشت آن یک اشکال نیست.

چرا یک شب خوب در ۲۰۲۴ در صورت‌حساب Medicare سال ۲۰۲۶ ظاهر می‌شود

مکانیزمی که اینجا در کار است، مبلغ تعدیل ماهانه مرتبط با درآمد (IRMAA) است، یک مازاد که به حق بیمه‌های Medicare بخش B و بخش D برای بیمه‌شدگان با درآمد بالاتر اضافه می‌شود. بخشی که اکثر مردم از دست می‌دهند، زمان‌بندی است. در پادکست Women & Money خود، Suze Orman توضیح داد: "IRMAA بر اساس درآمد ناخالص تعدیل‌شده اصلاح‌شده (MAGI) شما از دو سال قبل محاسبه می‌شود. پس آن‌ها همیشه دو سال به عقب نگاه می‌کنند." یک جایزه به همان شکل یک فروش یک‌باره ملک عمل می‌کند.

درآمدهای قمار کاملاً مشمول مالیات به عنوان درآمد عادی هستند. کازینو برای برنده‌شدن‌های بزرگ‌تر فرم W-2G صادر می‌کند، و مبلغ کامل وارد درآمد ناخالص تعدیل‌شده (AGI) می‌شود که درآمد ناخالص تعدیل‌شده اصلاح‌شده (MAGI) را تغذیه می‌کند. زیان‌های قمار تنها به عنوان کسر تفصیلی قابل کسر هستند، و تنها تا مقدار برنده‌شدن‌ها. آن‌ها ممکن است صورت‌حساب مالیات بر درآمد را کاهش دهند، اما برنده‌شدن‌های ناخالص همچنان MAGI را متورم می‌کنند. برای IRMAA، MAGI است که اهمیت دارد.

بنابراین حق بیمه‌های Medicare سال ۲۰۲۶ بر اساس اظهارنامه مالیاتی ۲۰۲۴ تنظیم می‌شوند. یک جایزه ۲۵۰,۰۰۰ دلاری به تنهایی برای فراتر بردن یک زوج متأهل از آستانه MAGI مشترک ۲۱۸,۰۰۰ دلاری که IRMAA شروع می‌شود کافی است، حتی بدون هیچ درآمد دیگری.

بخشی که هر دو همسر را تحت تأثیر قرار می‌دهد

IRMAA مانند یک لبه پرتگاه عمل می‌کند. با یک دلار از خط عبور کنید و مازاد برای کل سال اعمال می‌شود. این مبلغ به ازای هر نفر محاسبه می‌شود. هر دو همسر تحت پوشش Medicare آن را پرداخت می‌کنند، که مستقیماً از هر چک تأمین اجتماعی کسر می‌شود.

برای سال ۲۰۲۶، حق بیمه استاندارد بخش B ماهانه ۲۰۲.۹۰ دلار است. یک MAGI مشترک بین ۲۱۸,۰۰۰ و ۲۷۴,۰۰۰ دلار حق بیمه کل بخش B هر همسر را به ۲۸۴.۱۰ دلار در ماه افزایش می‌دهد، با یک مازاد جداگانه بخش D به مبلغ ۱۴.۵۰ دلار که روی آن اضافه می‌شود. دو نفر، ۱۲ ماه، دو مازاد برای هر کدام. این لحظه "پول رایگان رایگان نیست" است.

چگونه با همه چیز دیگر تناسب دارد

خبر خوب این است که یک درآمد بادآورده یک‌باره IRMAA را تنها برای یک سال افزایش می‌دهد. وقتی درآمد ۲۰۲۵ عادی می‌شود، حق بیمه‌های ۲۰۲۷ بازنشینی می‌شوند. خبر بد این است که درخواست تجدیدنظر رویداد تغییردهنده زندگی اداره تأمین اجتماعی (SSA)، که روی فرم SSA-44 تکمیل می‌شود، مواردی مانند بازنشستگی، طلاق یا فوت همسر را پوشش می‌دهد. یک جایزه واجد شرایط نیست.

تعاملی که ارزش فکر کردن دارد، بقیه اظهارنامه ۲۰۲۴ است. در یک سال درآمد بادآورده، هر دلار اضافی درآمد روی جایزه انباشته می‌شود و می‌تواند MAGI را به یک سطح بالاتر IRMAA برساند: یک تبدیل Roth، یک سود سرمایه برداشت‌شده به صورت "رایگان"، یک برداشت IRA بزرگتر از آنچه لازم است. سالی که برنده می‌شوید، سالی است که باید از هر چیز دیگری که کنترل دارید، کمتر بگیرید. افزایش ۲.۸ درصدی COLA تأمین اجتماعی برای سال ۲۰۲۶ می‌تواند تا حدی یا به طور کامل توسط یک مازاد IRMAA در همان سال بلعیده شود.

آنچه باید با خود حمل کنید

دو چیز از وضعیتی مانند این ارزش نگه داشتن دارند. اول، هر رویداد درآمدی بزرگ یک‌باره در دهه شصت یا هفتاد زندگی‌تان یک پژواک تأخیری Medicare دارد، و تأخیر دو ساله بخشی است که مردم را گمراه می‌کند. اگر می‌دانید یک عدد بزرگ در راه است، قبل از ۳۱ دسامبر به براکت‌های IRMAA نگاه کنید، نه در آوریل. دوم، سوابق دقیق زیان‌های قمار را نگه دارید. آن‌ها MAGI را کاهش نمی‌دهند، اما می‌توانند صورت‌حساب مالیات بر درآمد برنده‌شدن‌ها را به‌طور معناداری کاهش دهند.

هر وضعیتی متغیرهای خاص خود را دارد، و براکت‌ها هر سال تغییر می‌کنند. یک مکالمه با یک متخصص مالیاتی در پاییز یک سال درآمد بادآورده معمولاً بسیار بیشتر از هزینه‌اش ارزش دارد.

پست جایزه کازینو ۲۵۰,۰۰۰ دلاری احساس شانس خالص داشت. دو سال بعد، حق بیمه Medicare هر دوی آن‌ها را افزایش داد. اول در 24/7 Wall St. منتشر شد.